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专利技术信息
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| 专利名称 |
用手拧紧就完全不会松动的螺栓
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| 专利号 |
200520051318.9 |
所有权人 |
谭智远 |
| 完成时间 |
2005.5 |
关键词 |
螺栓,螺母,紧固件,五金,机械 |
| 所属单位 |
湖南麦克机电进出口有限公司 |
联系人 |
谭先生 |
| 地区 |
湖南 |
城市 |
长沙 |
| 详细地址 |
湖南长沙市五一大道98号 |
邮政编码 |
410001 |
| 联系电话 |
13508470077 |
传真号码 |
未知 |
| 公司网页 |
未知 |
电子邮箱 |
[email protected] |
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| 性质 |
实用新型 |
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| 成熟度 |
有样品 |
合作方式 |
独家转让 |
| 标的金额 |
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所属行业 |
机械五金 |
实物图片
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暂无图片
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成果演示Flash |
暂无FLASH
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成果演示视频
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暂无视频
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项目介绍 |
目 录
目 录 1
一、概要 3
二、专利背景 4
（一）专利名称 4
（二）专利发明人简介 4
（三）专利发明背景 4
（四）专利状态信息 4
（五）实施专利的目的 4
三、专利产品 5
（一）产品介绍 5
（二）实用效果 5
（三）产品技术 5
四、市场分析 6
（一）市场定位 6
（二）工业建筑业 6
（三）五金行业发展趋势 8
（四）需求分析 10
五、竞争分析 12
（一）竞争环境 12
（二）SWOT分析 12
（三）未来竞争 13
六、生产可行性分析 14
（一）完整的系统 14
（二）项目采用的技术条件 14
（三）生产厂房和仓库 14
（四）人员配置 15
（五）环境保护 15
七、专利价值分析 16
（一）分析方法的选择 16
（二）收益年限的确定 16
（三）确定合理的投资规模 17
（四）基本数据 17
（五）项目的投资估算 18
（六）项目的现金流量预测 19
（七）专利技术价值的确定 22
八、项目投资价值分析 25
（一）投资专利的形式 25
（二）基本数据 25
（三）项目企业投资价值预测 25
（四）不确定性分析 29
十、结论 33
声 明 34
新产品系列开发计划报告 35
（一）新产品的开发程序 35
（二）新产品的开发策略 37
一、概要
本项目涉及一项通用紧固件产品---螺栓套件，广泛使用于各类机械、交通工具、设备设施、电子等各个方面，不能意外松动或脱落是它的基本要求，但现有螺栓无法保证，很多各种意外事故常常就是由螺栓意外松动或脱落造成的。本技术所涉及的螺栓套件完全解决了这个问题，不人为松动，螺母完全不会自动松动，其使用方法和普通螺栓基本一致。
根据本报告的投资分析显示：本专利项目价值为427.29万元，投资者在将本专利投入到项目企业时，投资总额为977.29万元。静态投资回收期为2.28年，财务净现值为1,859.46万元，财务内部收益率为90.15%，盈亏平衡点销售量为94万套。
根据我们对项目在技术，市场和经济效益等各方面的分析，认为本专利项目具有较大的投资价值，本项目可行。。
二、专利背景
（一）专利名称
防松螺栓套件
（二）专利发明人简介
姓名：谭智远
性别：男
民族：汉
（三）专利发明背景
众所周知，螺栓螺母套件是一种常用的紧固零件，但是普通的罗珊螺母套件的缺点是，当他所在部件或设备长期处于振动环境下工作时，螺栓与螺母之间就容易产生松脱，从而使设备的正常工作受到影响，甚至还造成安全事故，为了解决这一问题，虽说也在已有的设计和安装上采取了一些措施，但仍不能完全避免螺栓松脱的情况发生。
（四）专利状态信息
本专利的申请日期是2005年7月8日，专利申请号是ZL 200520051318.9
本专利目前尚未转让。专利发明人希望本专利能够得到投资方或商家的认可，此项专利的受让方式：参股，买断都可。
（五）实施专利的目的
防松螺栓套件是为了解决现有的螺栓螺母套件存在着的螺栓与螺母之间容易自动产生松脱的问题，本实用新型专利的目的，乃是提供一种及时处在长期震动环境下也能紧固如常而不会发生自动脱落的防松螺栓套件。
三、专利产品
（一）产品介绍
防松螺栓套件是一种实用型涉及一种采用螺纹的紧固装置，具体说，涉及一种可防止螺栓与螺母之间的发生松脱的防松螺栓套件。
（二）实用效果
本专利既保留了现有螺栓螺母套件作为紧固零件的优点，同时又在螺栓紧固之后，如果不是认为拧松，即使工作部件长期处于振动环境下，螺栓于紧固螺母之间也绝对不会自动松脱，因此保证所处设备和工件的正常工作，杜绝肯能发生的事故，确保生产和工作的安全进行，从综合角度来衡量本专利是用价值无法计算的。
（三）产品技术
本实用新型专利仍然具有一螺栓和一紧固螺母，而其在结构上的特征之处是在螺栓的杆部加工有螺纹方向互为相反的两组螺纹，紧固螺母旋接在靠螺栓头部一方的这组螺纹上，在靠螺栓尾部一方的这组螺纹上，在靠螺栓尾部的一方的另一组螺纹上则旋接有一防松螺母，在靠防松螺母一方的紧固螺母一段上加固螺母一段口径较小的呈非圆形杆状的卡盘套杆，在该段卡盘套杆上相适配地滑套有一可在做轴上移动但不可转动的卡盘，卡盘内侧一方的卡盘的卡盘套杆上还套有一与内卡盘侧面相顶接的弹簧，卡盘外侧部加工有一圈成辐射状分布的锯形斜齿，仿松螺母的内侧部加工有一圈成辐射状分布且与卡盘外侧部的锯齿斜齿相适配的锯形斜齿。
四、市场分析
（一）市场定位
目前工业，机械制造，汽车，各种涉及到制造的行业几乎都离不开螺栓螺母，而本专利主要针对需要加固的螺栓螺母，即放振动，例如汽车，机械等等这都是必不可少的零件之一。
螺栓是最常用的紧固件，约占整个紧固件市场的52%。据美国有关机构做的研究，2004年，全球紧固件市场规模为393亿美元，其中北美市场为135亿美元，欧洲市场为117亿美元，中国市场为37亿美元，按比例计算，2004年螺栓全球的销售为204亿美元，未来几年中国的增长率为12.5%，亚洲其他国家为8.4%，北美为4.3%。如果按2004年的基数保持不变计算，如果最终本防松脱螺栓能取得10%的市场占有率，则市场规模为20亿美元。如果考虑到市场发展，数字会更高。
如果本专利产品在宣传时可以增加广告投入，加大宣传力度，我们预计其市场前景将十分可观。
本专利涉及五金行业，其发展与机械，工业，建筑业是息息相关的。因此，本报告从五金，机械，工业建筑业及相关来着手来分析本专利产品所处的行业环境。
（二）工业建筑业
全年全部工业增加值62815亿元，比上年增长11.5%，其中规模以上工业增加值54805亿元，增长16.7%（见表3）。产品销售率98.1%，比上年提高0.2个百分点。
表3：2004年规模以上工业增加值主要分类情况（单位：亿元）
指 标 绝对数 比上年增长%
工业增加值 54805 16.7
其中：国有及国有控股企业 23213 14.2
其中：集体企业 2877 9.9
股份制企业 24054 16.5
外商及港澳台投资企业 15241 18.8
其中：私营企业 8290 22.8
其中：轻工业 17762 14.7
重工业 37043 18.2
全年一次能源生产总量18.46亿吨标准煤，比上年增长15.2%；发电量21870亿千瓦小时，增长14.5%；原煤19.56亿吨，增长17.3%；原油1.75亿吨，增长2.9%。
全年黑色金属冶炼及压延加工业增加值比上年增长26.8%，有色金属冶炼及压延加工业增长22.4%，化学原料及化学制品制造业和非金属矿物制品业分别增长18.2%和19.9%。主要原材料产品中，粗钢产量2.73亿吨，增长22.7%；钢材2.97亿吨，增长23.3%；水泥9.7亿吨，增长12.5%；十种有色金属增长16.4%，硫酸、纯碱、烧碱、乙烯等主要化工产品增长2.4%至18.5%。
全年通用设备制造业增加值比上年增长22.2%，电气机械及器材制造业增长17.7%，交通运输设备制造业增长14.0%。大中型拖拉机产量增长101.4%，发电设备增长92.9%；汽车产量507.4万辆，增长14.2%，其中轿车231.4万辆，增长11.7%。
高技术产业增加值比上年增长23.1%。在高技术产业中，通信设备、计算机及其他电子设备制造业增长26.9%，其中光通信设备、程控交换机、移动电话机、微型电子计算机等产品产量分别增长14.7%至40.3%（工业主要产品产量见表4）。
表4：2004年主要工业产品产量
产品名称 单 位 绝对数 比上年增长%
纱 万吨 1120.00 13.9
布 亿米 420.00 18.8
化 纤 万吨 1424.54 20.6
机制糖 万吨 1017.61 -6.1
卷 烟 亿支 18744.13 6.5
彩色电视机 万部 7328.80 12.0
家用电冰箱 万台 3033.38 35.3
房间空调器 万台 6646.22 37.9
一次能源生产总量 亿吨标准煤 18.46 15.2
原 煤 亿吨 19.56 17.3
原 油 亿吨 1.75 2.9
发电量 亿千瓦小时 21870.00 14.5
粗 钢 万吨 27279.79 22.7
钢 材 万吨 29723.12 23.3
十种有色金属 万吨 1430.00 16.4
其中：铜 万吨 217.00 18.0
氧化铝 万吨 699.00 14.7
水 泥 亿吨 9.70 12.5
硫 酸 万吨 3994.24 18.5
纯 碱 万吨 1302.46 14.9
烧 碱 万吨 1060.26 12.2
乙 烯 万吨 626.58 2.4
化 肥（折100%） 万吨 4469.47 15.2
发电设备 万千瓦 7137.88 92.9
汽 车 万辆 507.41 14.2
其中：轿车 万辆 231.40 11.7
大中型拖拉机 万台 9.83 101.4
集成电路 亿块 211.46 42.6
程控交换机 万线 8464.78 14.7
移动电话机 万部 23344.58 28.1
传真机 万部 1380.43 84.9
微型电子计算机 万部 4512.41 40.3
光通信设备 万部 13.96 28.0
全年规模以上工业企业中，国有及国有控股企业实现利润5312亿元，比上年增长42.5%；集体企业实现利润512亿元，增长31.3%；股份制企业实现利润5448亿元，增长39.4%；外商及港澳台投资企业实现利润3455亿元，增长25.5%；私营企业实现利润1237亿元，增长40.1%。
全年全社会建筑业实现增加值9572亿元，按可比价计算，比上年增长8.1%。全国具有资质等级的总承包和专业承包建筑业企业实现利润621亿元，增长19.5%；上缴税金959亿元，增长26.4%。
本专利符合市场的需求且是新型产品，因此其市场广阔，目前节生产本产品的厂家在国内市场是一片空白，而本产品市场每年需求量大，但是关于本专利所涉及防松螺栓套件却只此一家，因此本专利实施可行性强，实施后可迅速占据市场。
（三）五金行业发展趋势
出口激增，比较优势明显；资本的运作活跃，带动企业间资源共享；企业两极分化，带来市场理性；高科技含量增加，提升产品的市场竞争力———
“国内竞争国际化，国际竞争国内化”将是未来几年我国五金行业发展的特点，并将具体表现在以下6个方面。
一、中国作为全球五金制造中心的地位将进一步稳固
中国经济设施比较完善，产业发展比较成熟且劳动力成本较低，具有成为全球五金制造中心的比较优势，五金制造业外向型发展特征明显。
中心地位的加强首先表现在近几年五金产品的出口全面增长：主要五金产品的出口增长率均高于产量的增长率，更高于国内市场销量的增长率；主要五金电器产品全面开花，电动工具、手工具、建筑五金产品这些传统的出口大类产品增幅很高。巨大的市场和中心地位引力将进一步吸引五金跨国公司制造中心向中国的转移。
二、行业内的资本运作将趋于活跃，企业间的合作会明显加强
在全球竞争的环境下，为了获得有利的竞争地位和提高竞争力，产业资本是行业运行的另一个主题。2004年苏泊尔、华帝先后上市，宏宝也在为上市积极努力，万和的资本市场运作也不会因与粤美雅重组失败而停止。
从资本角度讲，当前的主要特点是资本的扩张在加剧。从竞争行为上看，企业间资源共享的合作在增加。
三、企业两极分化将进一步加剧
未来几年将是五金行业的高速震荡期，这种高速震荡带来的直接后果是导致目前五金厨卫品牌阵营中两极分化的趋势扩大。预计今后几年真正能够在市场上存活的五金企业绝对没有现在这么多。但五金行业的这种高速震荡将带来巨大的机会，震荡的结果将会使市场运作更加理性。
四、销售渠道将发生深刻的变化，渠道间的竞争也日益激烈
一方面，厨电生产厂家加强了对零售终端的控制，力争减少销售环节，节省销售费用，使销售渠道向专业化方向发展，企业销售模式朝着能同时适应多样市场的方向发展。另一方面，销售业发展的趋势使大型家电连锁店的地位不断上升，对行业的控制能力增强，参与并引发了以前主要由制造商主导的价格竞争。大型零售商凭借其广阔的市场覆盖面、采购规模和成本优势，在产品定价、货款交割等方面对生产企业的控制能力将日益增强。
同时，国际市场对我国五金产品的要求也会逐步发展变化，对中国产品的质量、包装、供货期限都会有更高的要求，甚至逐步延伸到生产过程和产品的研发，将产品与环境保护、能源资源、人文环境结合起来。
五、市场竞争将由以价格为主转向到高品质、高技术含量的产品上。
随着竞争的深入，五金产业链各阶段的利润空间均在压缩，降价的空间日趋减少。越来越多的企业认识到单靠价格竞争不能建立核心竞争力，不是长远发展的方向，从而努力探索新的发展道路。许多五金企业加大了技术投入，开发新的具有高技术含量的产品，将产品的差异化作为企业发展的长久之计，寻求新的市场需求，建立新的经济增长点(进入如小家电和其他相近行业)，以实现企业的可持续发展。
六、国内外企业的融合将进一步加快。
国内五金企业为了提高自身实力，更快地拓展国际市场，将通过多种手段加快和国外企业的融合以提高产品质量、提高竞争力。在继续拓展美国、日本等传统国家市场的同时，在东南亚、中东、俄罗斯、欧洲、非洲等也会全面开花。
总体而言，我国五金行业仍将延续结构调整的势头，但同时会不断出现一些亮点。五金企业两极分化的局面会愈演愈烈，一些不适应市场竞争的企业会通过不同渠道退出市场竞争，而五金巨头会逐渐浮出水面。
（四）需求分析
因本专利涉及面广，本报告我们仅从汽车零部件分析，2004年，我国汽车零部件配套规模达到4400亿元。这4400亿元体现在生产汽车约507万辆，每辆车以销售10万元计算，约有5000多亿元的产值，零部件配套产值在其中占60%，达到约3000亿元；售后维修市场约有2700万辆的汽车保有量，据调查零部件销售收入在其中达到800多亿元，加上我国2004年零部件(除发动机和轮胎)出口额约有80多亿美元，合计人民币640亿元。我国零部件产业规模创下了4400亿元的新高。
根据国务院发展研究中心产业经济研究部对中国市场需求总量的最新预测，国内汽车保有量将在2005年达到3563万辆，2010年达到5669万辆，2020年将达到13103万辆。这些数据说明国内汽车市场被长期看好，也为零部件产业的发展打下了基础。
国内汽车的价值链正在向零部件领域转移。以2003年为例，全年实现汽车产业销售收入9290亿元，其中零部件销售收入为3003亿元，约占总量的1／3。2004年零部件产业实现4400亿元销售额，已经基本上与整车销售持平。按照国际运行的标准，汽车行业整车与零部件规模比例应为1：1.7，由此可以推算，这一切都为发展我国汽车零部件产业留下了很大的提升空间。
由以上数据我们可以看出专利的市场前景广阔，而且本专利是这一市场唯一的，易于认识和接受的更新的换代产品产品，因此本专利市场需求面十分广阔。
五、竞争分析
（一）竞争环境
与同类型实验设备相比，本产品改变了原实验的陈旧方法，它更操作简单，省时，准确，误差小，而在同类实验设备中“防松螺栓套件”这样的实验设备市场上几乎不可见，故本产品只要做好推广可成功获取同类型产品的大部分市场份额。
本专利最大的特点是 解决了“耗时，误差大，操作难”而且克服了普通实验设备缺点的问题。我们预计本专利产品推向市场后将受到广泛关注。
然而，虽然目前普遍的实验设备存在种种缺陷，但由于其他类型的实验设备进入市场的时间较长，仍会对专利产品构成一定的竞争。一般来说，市场的竞争环境可以分为四种形式，即完全垄断、寡头垄断、垄断竞争和完全竞争。根据市场的特征判断，该市场属于垄断竞争市场。而且随着本专利产品的市场占有率的提高，其相应的类似产品和仿制品也会出现，这种垄断竞争的趋势也将越发明显。
（二）SWOT分析
优势：
与其他同类产品和技术相比，本专利的优势主要体现在：
1、 使用效果优势：
广泛使用于各类机械、交通工具、设备设施、电子等各个方面，不能意外松动或脱落是它的基本要求，但现有螺栓无法保证，很多各种意外事故常常就是由螺栓意外松动或脱落造成的。本技术所涉及的螺栓套件完全解决了这个问题，不人为松动，螺母完全不会自动松动，其使用方法和普通螺栓基本一致
2、专利优势：
本项目拥有专利技术，属于受保护专利产品，可以在一定程度上防止其他厂家一哄而上，重复建厂，打价格战，减少竞争风险。
3、社会效益优势：
本产品是拥有自主知识产权的产品，是企业自身经济实力与技术实力的体现，可以使企业在竞争激烈的市场中立于主动的地位。同时由于国家积极鼓励和扶持节能类产品的开发，因此国家也会对生产企业在政策上给予扶持和保护。
劣势：
主要表现在进入市场初期，市场可能对本产品的优势缺乏足够的认识，会暂时处于相对的弱势。
机会：
专利产品所处行业近几年的发展状况良好，国家和地方政府也都为了促进相关产业的发展制定了一系列的优惠政策，这给本专利产品的推广带来了机遇。另外由于本专利的设计目前在市场上是独一无二的，同时具有强大的竞争优势，容易被用户所接受，再加上处于这样的一个良好的经济环境中，本专利的投资生产将非常有利，将给本产品带来巨大的商机和潜力。
威胁：
本专利推广后，容易被一些不正规的生产厂家仿制，因此项目企业必须注意专利技术的保护和市场销售渠道的拓宽。
（三）未来竞争
市场总是存在竞争的，所以竞争永远存在，而且竞争环境也在不断地变化之中。从产品来看，必定会提高产品档次，加速产品更新换代，对整体结构还不够合理的产品进行改进，产品配套需要完善，产品档次需要提高，此类实验设备类产品还需要加速更新换代。
本专利产品在市场上属于较新的产品，其设计新颖、方便实用，在市场上，目前具备一定的优势，本专利产品如能把握市场，通过有效的经营途径，将会有较好的收益。
六、生产可行性分析
实施本专利所用设备与生产麻将设备相同，只需变动部分工艺、工装。
本专利实施的具体条件包括以下几个方面：
（一）完整的系统
由于本项目是个完整的系统化、系列化、多品种、多规格的生产过程。按项目设计要求，一般企业很难达到在现有规模情况下全面改建成项目设计要求的程度。而且，对现有企业来讲，这样做也不是十分合理的。从经济角度上讲，也是不必要的。因此，本报告不提供完整的项目设计书的原因就是本着现实的、客观、充分利用接产企业现有条件的原则。灵活的、视具体情况进行改、增、扩，以达到尽快投产和产品问市的目的，并可以逐步完成项目总体设计方案的分步改造目的。
（二）项目采用的技术条件
工艺方式在有关专利人掌握的技术材料部分己做说明。在这里，可以把工艺路线简要说明为如下过程(所有品种均具有如下共性)：简要工艺路线：散件加工→质量检查→物理实验→成组装配→产品装配→成品→包装出厂。
其中，每道工序均有质量检查，从来料开始到成品验收。
所有装配车间面积、人员、设备及工艺程序，因接产方的投资规模和现有企业情况各异，必须视企业现有情况和投资情况后另行测算。
（三）生产厂房和仓库
其他辅助性生产条件：如车间与车间、工位与工位间的成品、半成品存放、转运、供料方式均与投入产出规模直接相关。投资规模不清，企业现状不了解，难以划定或测算。
机具的配备、使用、修整、调试等辅助工种、机修保养问题，均待生产规模确定测算或提出相应要求。
本专利在实施时可以采用新建厂房和仓库以及租用厂房和仓库两种方式。本文采用新建厂房和仓库的方式。如果选用租用厂房和仓库的方式还可以进一步降低投资规模。
（四）人员配置
需熟练的专业技术人员或技工、机械技术员、生产技术管理人员、总负责人、库房保管人员、生产作业人员、财务专业人员。
管理人员、检查人员及服务人员的配置，也必须待规模确定后一并测算。
占领市场产品的原则态度。
本专利的实施生产单位应该采用现代化的生产和管理模式，配合相应的高素质管理和生产人才，以确保实施生产单位的现代化生产运行。
总之，对于现有企业改、扩、增项目来讲，不同于完成新建项目。同时，必须考虑、顾及、利用现有条件，尤其必须在了解投资规模、产出方案(品种、数量)以后，视现有条件进行测算，才是合理的。这也是技术方一切为接产方考虑、服务、为充分有效的利用现有生产条件、争取制造出能够进入国际市场，创一流
（五）环境保护
本系列产品的生产，不存在环境污染或破坏生态环境问题，但其中有这样几点：(1)可以外委加工；(2)自己设车间生产，这就必须视企业所在地的有 关条件、生产能力和污水处理、再生等地方法规的具体要求来办理。控制和消噪问题、工厂所在地、周围环境、有关方面的控制要求等，必须视接产方各种条件后确定(一般说现有中、小型企业均不存在此问题)。如接产方已具备生产条件当然更好，如不具备，必须待确定生产规模后，经有关方面批准，或把存在问题的零配件委托专业厂家生产(先过渡，后解决)——这是建议性意见。
七、专利价值分析
（一）分析方法的选择
按照目前国内外对专利技术测评的惯例，定量分析专利价值的方法一般有：成本法（根据开发专利技术所耗费的成本来确定专利的价值）、市场法（根据市场上同类专利技术的成交价格来确定专利技术的价值）和收益现值法（根据专利技术未来带来的预期超额收益来确定其价值）。
一般而言，技术等无形资产的研发成本与其价值没有直接对应关系，因此本次分析不采用成本法。另外，由于国内很难得到此类技术交易案例信息，因此，本次分析也不使用市场法。本次分析选用业界常用的收益现值法。
所谓收益现值，是指专利资产在未来特定时期内的预期超额收益（本次分析中选用净现金流量）按适当的折现率折算成当前价值（简称折现）的总金额。
专利的超额收益一般按利润分成确定，即按投资项目收益的一定比率确定。
计算公式：
其中：
P：分析值
a：超额收益分成率
r：所选取的折现率
Fi：第i年项目收益值
n：收益年限
（二）收益年限的确定
专利技术的寿命分自然寿命、法律寿命和经济寿命。自然寿命是指专利技术被新技术替代的时间，法律寿命是法律保护期限，经济寿命是指专利技术能够带来超额经济收益的期限。
通常，专利技术的自然寿命远远超过它的经济寿命。专利技术的收益期限取决于超额经济寿命，即能带来超额收益的时间。一般情况下，专利技术的经济寿命比法律寿命短，例如，一项发明专利的有效期为20年，但实际上技术更新一般在短短几年（5～10年）就会完成，原有的发明技术即使继续受专利法保护，但因其已不再具有先进性，不能再为所有者带来超额收益，此时，拥有者会主动放弃该专利技术，说明它的经济寿命宣告结束。
专利技术的经济寿命取决于行业技术的发展更新速度、技术的领先程度、法律或者行政保护强度。由于科学技术是不断发展的，并且，科技发展的速度越来越快，一种新的，更为先进、适用或效益更高的专利技术的出现，使原有专利技术贬值。通常，影响专利技术寿命的因素是多种多样的，主要有法规年限、保密状况、产品更新周期、可替代性、市场竞争情况等。
确定专利技术的超额经济寿命期可以根据专利技术的更新周期测算其剩余的经济年限。对于专利技术经济寿命的测算，我们一般采用测算技术更新周期的方法来进行测算。具体测算时，通常根据同类专利技术的历史经验数据，运用统计模型来分析。
根据我们的综合判断，本项目的收益年限取5年。
（三）确定合理的投资规模
由于专利的价值是依附于有形资产而实现，不同规模前提下，专利的价值是不同的，因此，科学准确地分析专利价值的前提是确定合理的专利的投资规模。
在本文中，专利投资费用规模的确定方式是依据专利人的实际情况、融资的计划和融资可能性、产品的市场容量以及我们对市场的经验来确定的。
投资费用是指该技术产品在生产期一次或者多次投入并被长期占用的费用，包括固定资产和流动资金。
（四）基本数据
在以下的分析中，我们假定整个经济运行环境不会产生很大的波动，国内和国际*、社会环境保持基本稳定状态。
在财务分析方面，按我国现有会计准则和会计制度执行。本分析中，固定资产采用直线法摊销,开办费在开始盈利的当期一次性进入成本；当年应收账款在下一年收回；当年应付账款在下一年偿还。
基本财务数据：
1、与分析相关的一些比率：
项目 取值
第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
应收账款比率 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00%
应付账款比率 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00%
坏账准备率 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
销售费用率 20.00% 16.00% 14.00% 12.00% 10.00%
管理费用率 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00%
银行贷款利率 5.58% 5.76% 5.76% 5.85% 5.85%
销售税金税率 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
所得税税率 33.00% 33.00% 33.00% 33.00% 33.00%
收益分成率 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00%
折现率 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
2、产品价格、成本及销售量预测：
本专利产品的单价和成本根据专利人提供的资料和同行业的平均水平认定。本专利产品的生产规模参考该行业内的中等规模的企业设计，并且以一次性投资建设作为财务匡算和专利价值分析的基础。本专利产品进入市场后，随着市场的逐渐认同，其潜在市场需求量在不断增加，届时企业可考虑二次融资，以扩大生产规模，进一步占有市场份额。
专利产品 产 品 材料 人工 预计销售量（万套）
单 价 费 费 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
防松栓套件 15.00 3.00 1.00 150 180 210 250 250
元/套 元/套 元/套
（五）项目的投资估算
表7.1：项目投资估算表 单位：万元
项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
固定资产投资 350 0 0 0 0
流动资金投资 200 0 0 0 0
无形及递延资产投资 0 0 0 0 0
项目总投资额 550 0 0 0 0
表7.2：固定资产投资明细表 单位：万元
规格型号 折旧年限 残值率 投资额
第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
厂房及仓库 10 10.00% 100 0 0 0 0
设备 10 10.00% 250 0 0 0 0
（六）项目的现金流量预测
1、销售收入预测
表7.3：销售收入估算表 单位：万元
专利产品 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
防松栓套件 2,250.00 2,700.00 3,150.00 3,750.00 3,750.00
合计 2,250.00 2,700.00 3,150.00 3,750.00 3,750.00
2、净现金流量的预测
根据公司规划和行业情况，并原则上根据我国财政部颁布的会计准则、会计制度和有关的法律规定，对本专利项目进行有关的财务预测。在具体操作时遵循重要性原则，对预测期间费用表、预测成本报表、预测损益表和预测现金流量表做了一定的合并和处理。为了保证预测的客观性和真实性，对预测数据都采取了多种途径的测算和验证，从而确保了评价结果的可信度。
本预测中各种数据比例，是通过调查国内该行业的有关资料，并通过分析统计，制定出的相关比例，具有宏观性和满足统计规律的特点。在本项目的预测中，能够比较好的、大致的反映专利项目的收益价值状况，但在项目具体实施的过程中，还有大量的、次要的不确定因素，甚至有时还会出现重大的偶然因素，这些因素都会影响到该项目的收益，所以，具体实施可能与本预测存在一定的差异是正常的。
相关的预测如下表7.4～表7.11：
表7.4：销售成本估算表 单位：万元
项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
折旧费 31.5 31.5 31.5 31.5 31.5
材料费 450 540 630.00 630.00 750.00
人工费 150 180.00 210.00 250.00 250.00
合计 631.50 751.50 871.50 911.50 1,031.50
表7.5：固定资产折旧费用估算表 单位：万元
规格型号 折旧年限 残值率 折旧率 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
厂房及仓库 10 10.00% 9.00% 9 9 9 9 9
设备 10 10.00% 9.00% 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5
合计 31.5 31.5 31.5 31.5 31.5
注：固定资产原值请参看表7.2 固定资产投资明细表
表7.6：无形及递延资产摊销估算表 单位：万元
项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
无形及递延资产投资 0 0 0 0 0
本期摊销 0 0 0 0 0
无形资产净值 0 0 0 0 0
表7.7：收现产品销售收入估算表 单位：万元
项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
产品销售收入 2,250.00 2,700.00 3,150.00 3,750.00 3,750.00
应收账款 562.50 675.00 787.50 937.50 937.50
坏账损失 28.125 33.75 39.375 46.875 46.875
可收回的账款 534.38 641.25 748.13 890.63 890.63
收现销售收入 1,687.50 2,559.38 3,003.75 3,560.63 4,593.75
表7.8：付现经营成本估算表 单位：万元
项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
产品销售成本 631.50 751.50 871.50 911.50 1,031.50
应付账款 112.5 135.00 157.50 157.50 187.50
固定资产折旧 31.5 31.5 31.5 31.5 31.5
付现经营成本 487.50 697.50 817.50 880.00 1,157.50
表7.9：运营费用估算表 单位：万元
项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
销售费用 450 432 441.00 450.00 375.00
管理费用 180 216 252.00 300.00 300.00
财务费用 0 0 0 0 0
运营费用 630 648.00 693.00 750.00 675.00
表7.10：损益估算表 单位：万元
项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
产品销售收入 2,250.00 2,700.00 3,150.00 3,750.00 3,750.00
产品销售成本 631.50 751.50 871.50 911.50 1,031.50
销售税金及附加 225 270.00 315.00 375.00 375.00
毛利润 1,393.50 1,678.50 1,963.50 2,463.50 2,343.50
运营费用 630 648.00 693.00 750.00 675.00
销售费用 450 432 441.00 450.00 375.00
管理费用 180 216 252.00 300.00 300.00
财务费用 0 0 0 0 0
运营费用合计 630 648.00 693.00 750.00 675.00
无形资产摊销 0 0 0 0 0
营业利润 763.50 1,030.50 1,270.50 1,713.50 1,668.50
营业外利润 0 0 0 0 0
利润总额 763.50 1,030.50 1,270.50 1,713.50 1,668.50
可免税利润 0 0 0 0 0
应税利润 763.50 1,030.50 1,270.50 1,713.50 1,668.50
所得税 251.96 340.06 419.26 565.46 550.61
净利润 511.55 690.44 851.24 1,148.05 1,117.90
表7.11：现金流量估算表 单位：万元
项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
收现销售收入 1,687.50 2,559.38 3,003.75 3,560.63 4,593.75
回收固定资产余值 0 0 0 0 0
回收流动资金 0 0 0 0 200
回收无形及递延资产 0 0 0 0 0
营业外收入 0 0 0 0 0
现金流入 1,687.50 2,559.38 3,003.75 3,560.63 4,593.75
固定资产投资 350 0 0 0 0
流动资金投资 200 0 0 0 0
无形及递延资产投资 0 0 0 0 0
运营费用 630 648.00 693.00 750.00 675.00
付现经营成本 487.50 697.50 817.50 880.00 1,157.50
销售税金及附加 225 270.00 315.00 375.00 375.00
所得税 251.96 340.065 419.26 565.455 550.61
营业外支出 0 0 0 0 0
现金流出 2,144.46 1,955.57 2,244.77 2,570.46 2,758.11
税后净现金流量 -456.96 603.81 758.99 990.17 2,035.65
根据以上的预测，本项目将在第一年负债运营，随后将逐步提高各项参数值，预计未来5年内的净现金流量和为3,931.66万元（没考虑时间价值）。
（七）专利技术价值的确定
1、利润分成率的确定
分成率的理论基础是基于专利技术的贡献率，即利润分享原则。由于专利技术必须与其他有形资产有机结合才能创造收益，在价值分析过程中，专利技术带来的超额利润一般无法单独测算，通常采用从专利技术运作后企业的总净利润分成的办法进行分析测算。因此，合理的分成率是分析专利技术价值的重要参数。
根据国际上通行的LSLP原则，企业获利由资金、组织、劳动和技术这四个因素综合形成，获利比重各为1/4。而实际上联合国工业发展组织对印度等发展中国家引进专利技术的价格进行分析后，认为专利技术的利润分享的取值一般为16～33%较为合理。
超额利润提成率的多少取决于专利资产交易的众多具体因素，例如，产品对该项专利技术的依赖程度、市场上对该项专利技术的需求程度、对使用该专利技术所施加的限制等等。在综合考虑了有关文献对各国、各地区、各行业专利技术转让分成率的统计平均值以及本项目中相关专利在产品收益中所起的作用等因素后，我们确定本项目的超额利润分成率为20.00%。
2、折现率的确定
折现率，亦称贴现率，是用以将专利技术资产的未来收益还原（或转换）为现在价值的比率。可见，折现率的实质是一种投资报酬率。投资者所要求的报酬可分为两部分，一为投资者的无风险报酬，相当于购买国库券和政府债券的利息，其报酬率称为无风险利息率。二为投资者的风险溢价（或称风险价值），即投资者冒着不能按时收回本金和利息的风险所要求的补偿，其报酬率称为风险报酬率。这些风险包括经营风险、利息率风险和市场风险三种。这样投资报酬率，即折现率也可视为无风险报酬率加上风险报酬率。
无风险报酬率即是在不考虑风险报酬情况下的利息率，一般是指国库券或政府债券利率，在我国还可指银行存款利率。
风险报酬率需要考虑技术风险、市场风险、经营风险、财务风险。由于专利技术在未来有较大较多的不确定因素，因此其风险报酬率也应更高一些。折现率是反映项目风险程度的参数。根据当前国债收益率、银行利率、本项目所处行业、项目本身风险等情况，予以确定。我们确定本项目的折现率取15.00%。
3、专利价值的确定
我们把上述各项参数代入公式（1），用表格的形式表示如下：
表7.12：专利测评值的计算表 单位：万元
项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
税后净现金流量 -456.95 603.81 758.99 990.17 2,035.65
超额收益 -91.391 120.762 151.797 198.034 407.129
专利价值 427.29
专利价值为427.29万元。
至此，我们已对专利价值做出了分析。为将本专利技术产业化，必须以项目企业作为依托，即将本专利以无形资产的形式注入到项目企业中去。必须说明的是：由于专利被注入到项目企业，所以与前面专利分析时的投资总额相比，项目企业就相应多出了专利这一无形资产投资。因而有关财务数据及相应财务指标会发生变化。以下对项目投资价值进行分析。
八、项目投资价值分析
（一）投资专利的形式
专利进入到项目企业中的形式，投资者可以选择让专利所有人以专利投资入股的形式，或者是投资者自行购买专利全额投资的形式。前者具体的股权性质，可以选择是优先股或者是普通股的形式。具体如下：
1、买断专利，全额投资
这种形式是投资者出资买断专利，在项目企业中持有100%的股权。
2、专利人以普通股的形式参股
这种形式是专利持有人以专利这一无形资产参股到项目企业中，根据所占有的股权比例分享收益。
3、专利人以优先股的形式参股
这种形式与第二种形式的主要区别是：专利持有人按照约定的金额，每年从项目企业中取得固定的收益，而不是按股权比例确定收益。
（二）基本数据
目前，我国投资者多选择以买断专利的形式投资项目企业。而且，经过我们的分析，在项目企业所面临的各种环境因素不变时，购买专利的形式与其它两种形式对投资者来说，投资效率相差不大。
根据前面的专利价值分析，本专利受益期限为5年。
鉴于以上情况，我们以投资者自行购买专利全额投资的形式为基础，对项目企业前5年的经营状况做出预测（以下除非特别说明，均依赖这一假设条件）。
其他基本财务数据见第七部分“专利价值分析”。
（三）项目企业投资价值预测
以前面对专利价值的分析为基础，有关财务数据如下：
1、投资估算及资金筹措
1）投资估算
（1）固定资产
固定资产总额为350.00万元。明细见表7.2。
（2）流动资产
流动资产投资额为200.00万元。
（3）无形及递延资产
无形及递延资产为427.29万元。
表8.1：项目企业投资估算表 单位：万元
项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
固定资产投资 350 0 0 0 0
流动资金投资 200 0 0 0 0
无形及递延资产投资 427.29 0 0 0 0
项目总投资额 977.29 0 0 0 0
2）资金筹措
我们假定本项目投资所需资金全部由自有资金组成。至于是否需要向银行借款，实际投资时，投资者可根据项目情况和自身条件自行选择。
3）投资初期模拟资产负债简表
表8.2：项目企业初期模拟资产负债简表 单位：万元
项目 金额 项目 金额
流动资产 200 银行借款 0
固定资产 350 负债合计 0
无形及递延资产 427.29 股东权益 977.29
资产合计 977.29 负债及股东权益合计 977.29
2、效益预测
1）销售收入估算。详见表7.3。
2）销售成本估算。详见表7.4。
3）无形及递延资产摊销估算
与前面专利价值分析比较，在项目企业中，因为专利的存在而增加了无形资产。具体如下：
表8.3：项目企业无形及递延资产摊销估算表 单位：万元
项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
无形及递延资产投资 427.29 0 0 0 0
本期摊销 85.46 85.46 85.46 85.46 85.46
无形资产净值 341.83 256.37 170.91 85.45 0
4）固定资产折旧估算。详见表7.5。
5）收现产品销售收入估算。详见表7.7。
6）付现经营成本估算。详见表7.8。
7）运营费用估算。详见表7.9。
8）损益估算
表8.4：项目企业损益估算表 单位：万元
项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
产品销售收入 2,250.00 14,500.00 29,000.00 29,000.00 29,000.00
产品销售成本 631.50 2,629.00 5,199.00 5,199.00 5,199.00
销售税金及附加 225 1,450.00 2,900.00 2,900.00 2,900.00
毛利润 1,393.50 3,041.00 6,141.00 6,141.00 6,141.00
运营费用
销售费用 450 870 1,740.00 1,740.00 1,740.00
管理费用 180 725 1,450.00 1,450.00 1,450.00
财务费用 0 0 0 0 0
运营费用合计 630 1,595.00 3,190.00 3,190.00 3,190.00
无形资产摊销 85.46 85.46 85.46 85.46 85.46
营业利润 678.04 945.04 1,185.04 1,628.04 1,583.04
营业外利润 0 0 0 0 0
利润总额 678.04 945.04 1,185.04 1,628.04 1,583.04
可免税利润 0 0 0 0 0
应税利润 678.04 945.04 1,185.04 1,628.04 1,583.04
所得税 223.75 311.86 391.06 537.25 522.4
净利润 454.29 633.18 793.98 1,090.79 1,060.64
9）现金流量估算
表8.5：项目企业现金流量估算表 单位：万元
项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
收现销售收入 1,687.50 2,559.38 3,003.75 3,560.63 4,593.75
回收固定资产余值 0 0 0 0 0
回收流动资金 0 0 0 0 0
回收无形及递延资产 0 0 0 0 0
营业外收入 0 0 0 0 0
现金流入 1,687.50 2,559.38 3,003.75 3,560.63 4,593.75
固定资产投资 350 0 0 0 0
流动资金投资 200 0 0 0 0
无形及递延资产投资 427.29 0 0 0 0
运营费用 630 648.00 693.00 750.00 675.00
付现经营成本 487.50 697.50 817.50 880.00 1,157.50
销售税金及附加 225 270.00 315.00 375.00 375.00
所得税 223.75 311.86 391.06 537.25 522.4
营业外支出 0 0 0 0 0
现金流出 2,543.54 1,927.36 2,216.56 2,542.25 2,729.90
税后净现金流量 -856.04 632.02 787.19 1,018.38 2,063.85
3、有关指标的计算
对项目企业的财务分析，一般要考虑内部收益率、财务净现值和投资回收期等指标，以衡量投资的可靠性和有效性。
1）财务内部收益率（FIRR）
财务内部收益率是衡量项目在财务上是否可行的主要评价指标，是项目在计算期内，各年净现金流量现值累计等于零时的折现率。一般地，FIRR>行业基准折现率，表明项目财务上可行。其表达式为：
其中：
CI：现金流入量（包括销售收入、回收固定资产余值、回收流动资金等）；
CO：现金流出量（包括固定资产投资、流动资金、运行成本、税金等）；
(CI－CO)t：第t年的净现金流量；
n：工程项目的计算期。
2）财务净现值（FNPV）
财务净现值是项目按其行业基准收益率，将项目计算期各年的净现金流量折现到建设期初的现值之和，其数值越大，项目的获利水平就越高。其表达式为：
其中：
ic ：项目所属行业基准收益率。
3）投资回收期（Pt）
投资回收期或投资还本年限，是以项目的净收益抵偿全部投资（包括固定资产投资和流动资金）所需要的时间，用财务现金流量表中累计净现金流量计算，求出的投资回收期与行业的基准投资回收期比较，它是反映项目财务投资回收能力的重要指标。表达式为：
其中：
Pt：投资回收期，以年表示。
表8.6：有关财务指标计算表 单位：万元
项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
税后净现金流量 -856.04 632.02 787.19 1,018.38 2,063.85
财务净现值 1,859.46
内部报酬率 90.15%
静态投资回收期 2.28 年
（四）不确定性分析
在对项目进行评价时，所采用的各种数据多数来自预测和估算。由于资料和信息来源的有限性，将来的实际情况可能与此有较大的出入，即评价结果具有不确定性，这对项目的投资决策会带来风险。为了避免或尽可能减少这种风险，要分析不确定因素对项目经济评价指标的影响，以确定项目在经济上的可靠性。这项工作称为不确定性分析。
本项目不确定性分析分为盈亏平衡分析和敏感性分析。
1、盈亏平衡分析
从字面上就可看出：所谓盈亏平衡就是既不盈利也不亏损的状况。任何企业不是一经投入就能产生利润，只有达到一定的规模才有盈利，这就要对企业进行盈亏平衡分析，确定项目最低生产销售水平。盈亏平衡分析实质上就是分析产量、成本、盈利三者之间的关系，反映技术产品规模选择是否恰当以及技术的有效期。
在本项目中，我们计算盈亏平衡点销售量，并以前5年平均数作为计算基础，其中销售量也指各种产品的平均销量。
根据以上分析以及有关财务预测数据，可算出本项目盈亏平衡点销售收入为376.04万元。
2、敏感性分析
敏感性分析是一种有广泛用途的分析技术。通常，它是指研究与分析一个系统周围条件发生变化，而引起其状态或输出结果变化的敏感程度的方法。运用到项目企业上，敏感性分析是通过分析和预测项目主要因素发生变化时，对财务及经济评价指标的影响，找出敏感因素并确定其影响程度，分析该因素未来变化趋势可能对项目产生的影响。其基本目的是考察一个项目分析结果的稳定性，即该投资分析结果以多大的程度随着相关因素的变化而变化的，通过分析，可使决策者对项目的风险程度有一个量化的概念。
对本项目企业而言，由于专利价值本身的浮动以及市场的变化（原材料价格、产品价格、供求数量等波动）和企业技术条件的变化，会引起项目企业的利润变化，从而会影响投资者的投资效率（如投资回收期、内部收益率会发生变化）。所以进行单个有关因素的敏感分析，有助于投资者对项目的价值判断或者提前进行风险防范。
1）专利价值折价变动敏感分析
当专利应用到具体的项目企业时，投资者一般会与专利持有人进行充分地协商和谈判。在专利分析值的基础上，专利持有人有可能将专利打折出售给投资者，以求快速地赢取最佳回报。
专利价值打折不同，投资回收期（静态）和内部报酬率等指标会相应变化。有鉴于此，我们把专利价值的不同折扣度对投资回收期（静态）和内部报酬率的敏感性作如下分析（不考虑其他因素的变动）：
表8.7：专利价值折价变动敏感分析表 单位：万元
专利折价变动 专利价值 财务净现值 内部报酬率 静态投资回收期
100.00% 427.29 1,859.46 90.15% 2.28 年
50.00% 213.65 1997.97 114.20% 2.04 年
2）单因素变动敏感分析
正常的企业在实际运行中，所处市场环境及企业自身条件会不断变化。这一动态变化的客观现实，决定了企业盈利能力上下波动的特性。为加强投资者对项目的把握度，通常的方法是以单个因素的变动（仅仅只有一个因素变动，而假定其他因素保持不变）对有关财务指标的影响来分析。
经分析在所有因素中，产品单价最敏感，然后是可变成本、销售量和销售费用率，管理费用率最不敏感。
九、项目的经济评价指标
本项目企业有关经济评价指标如下：
专利价值分析值为 427.29万元；
投资总额为 977.29万元；
静态投资回收期为 2.28 年；
财务净现值为 1859.46万元；
财务内部收益率为 90.15%；
盈亏平衡点销售收入为 376.04万元。
十、结论
综上所述，本专利在技术上具有一定的先进性，市场需求明显。同时，本专利的实施符合我国有关法律和相关政策，报告在充分考虑了竞争和风险因素后认为，本专利的实施将有一定的投资回报，本方案可行。
声 明
本可行性研究报告属商业机密，所有权属于委托方谭智远先生。其所涉及的内容和资料只限于已签署投资意向的投资者使用。收到本报告后，收件人应即刻确认，并遵守以下的规定：
若收件人不希望涉足本报告所述项目，请尽快将本报告完整退回；
在没有取得谭智远先生的书面同意前，收件人不得将本报告全部和/或部分地予以复制、传递给他人、影印、泄露或散布给他人；
收件人应该像对待贵公司的机密资料一样对待本报告所提供的所有资料。
本可行性研究报告所称“分析价值”是指企业在正常持续经营的条件下，外部经济环境等没有重大变化时，为本报告所列明的目的而提出的公允价值意见。
新产品系列开发计划报告
（一）新产品的开发程序
企业只有不断地进行新产品的开发工作，才能使企业在激励的市场竞争中 求得生存和发展，现代科学技术进展迅猛，产品生命周期日趋缩短，产品的创 新也就显得越发重要。但是，新产品的开发,不仅费用昂贵，创新难度很大,而且在开发的道路上也充满了风险，失败率很高。因而有许多新产品在严酷的市场考验下，很快就衰退了。为了减少新产品开发中的风险，各企业就应根据自己的客观条件和产品项目的特点，建立和健全新产品的开发研制管理程序。
一个成功的新产品，它的开发研制过程，典型化的描述，可分为形成概念、 制出样品、市场试销、正式生产四个控制阶段。这四个阶段又可细分为以下八 个控制程序：
1、产品构思：这是对新产品的一系列设想过程。产品构思的来源很广，企 业要广泛收集，经过分析，选择其中可行者，可设想出许多个产品构思的轮廓 来。
2、筛选方案：这是对新产品构思方案的过滤过程。在这个筛选过程中，要 对第一个新产品构思方案的顾客需求、服务对象、市场规模、生产能力、销售能力、订价水平、预期利润等情况，进行认真的审查，从而把预期经济效益最好和比较可行的构思方案初步挑选出来。在筛选过程中，要注意集思广益，充 分听取技术和管理人员中的不同意见。如有人认为某种新产品方案大有发展前 途，有人又持相反意见时，就要引导其充分讨论和论证后再定。
3、形成概念：也就是把筛选出来的有可能性的产品构思，转变成定型的产品概念的过程。然后将这些产品概念征求企业内外有关专家和潜在顾客的意见。 征求意见的产品概念，可用文字描述及画图制作实物模型提出，说明产品的用 途、特点、包装、价格等，要特别注意收集潜在顾客的意见与建议。
4、财务分析：也就是对已定型的几个产品概念，进行财务——技术可行性分析的过程。重点分析其预计的成本、销售量、利润额和投资收益率，以及技术上的可行性与先进性，充分估计新产品出笼后的风险。为了估计新产品的成 本、销售量与利润额的情况，可参考以下的利润议程式：
Mt=(Pt-Ct)Qt-Ft-Zt
其中：Mt =t年的利润额
Pt =t年的平均价格
Ct =t年的单位变动成本
Qt =t年的销售量
Ft =t年的不变量
Zt =t年的推销费用
5、制出样品：也就是把新产品概念转变成新产品实物的试制过程。在这个阶段，不仅要制出样品实物，而且还要设计好品牌商标及包装装璜，并通过这个阶段，进一步检查新产品中存在的问题，进一步检查与判断产品概念在技术上和商业上的可行性，以决定是否继续试制，或及时加以改进。
6、特约试验：样品制出以后，应特约部分消费者或客户试用，以求发现在 研制过程中未曾发现的问题。对于特约试用中的顾客反映，尤其是对产品质量、功能、形体等方面的改进意见，要及时收集与分析，以及时改进设计、工艺或管理。
7、市场试销：新产品的样品，经过部分顾客试用基本满意后，企业可根据 改进后的设计，进行小批量试生产，在有选择的目标市场上检验性的试销：同时深入调查经销商和有代表性的顾客意识，再进一步改进设计或试生产情况。试销不仅能增进企业对新产品销售潜力的了解，而且有助于企业挑选与改进市场经营方法。例如：从市场试销中，观察首次购买与重复购买比率的变化，及时了解新产品试销的情况和需要改进的地方。如图，可有四种不同情况。
首次购买率 重复购买率 结论
高高低低 高低高低 为成功产品，应大量生产，及时上市产品需改进需要加强宣传，开发新客户为失败产品
新产品试销分析
8、正式生产：新产品经过市场试销成功之后，应根据试销中收集到的顾客意识以及上述分析中发现的问题，进一步提高产品功能和品质，降低成本，对产品的整体设计再做进一步地修改后，即可大量进行正式生产。同时以强大的市场经营组合力量，把新产品成功地推出到市场舞台上去。
如前所述，新产品开展过程既不是千篇一律的，更不是一帆风顺的。由于技术的、经济的或社会的原因，有的中途被迫停止试制；有的在试销阶段即遭到了夭折的命运；但也有的则是在初次上市之后，就一鸣惊人，迅速打开了市场。但是，一般地说，每一个新产品走上市场的历程都不是轻而易举的，企业决不可掉以轻心。为此，企业应有一套完整的新产品开发策略。不怕几次失败，就怕没有办法。在开发新产品的工作中，必须有百折不挠的精神才行。
（二）新产品的开发策略
新产品的开发，既有工程技术决策的内容，又有市场经营决策的内容。因而这是一个比较复杂和各具特色的问题，只能根据不同商品的特点而定。
1、新产品开发策略的核心，是提高劳动生产率，提高产品竞争能力，给顾客以新的利益。在当代，为了应付日益激烈的国际市场竞争，最有效的途径是采用新技术，最根本的途径是加快培养人才。
2、从工程技术决策的角度来看，在战略上，必须强化科研体制，增加科研投资，加强情报信息机构，大力进行智力开发，努力提高企业管理人员、科技人员和广大工人的素质，从根本上提高研究和开发新产品的能力。在战术上，必须强调采用高效自动化设备和淘汰低效落后设备的必要性，把新技术的成就尽快地应用到新产品开发中去。
3、从市场经营决策的角度来看，在战略上，企业除了要加强新产品开展研制程序的管理以外，还必须把市场管理需要和企业能力的机地结合起来。在战术上，则是如何避免或减少新产品开发中的风险问题。为了减少新产品开发的风险，以下几个经验，值得借鉴：
(1)在严格按照新产品开发程序办事的同时，做好新产品的储备工作，并安排在不同的开发程序上。例如，除了有正在生产经营中的产品以外，还要有马上可以投入市场的新产品、不久可以投入生产的新产品、正在试制中的新产品、正在筛选中产品构思等。
(2)认真分析新产品需求预测的可靠性和潜在市场的容量。如果市场需求不充分或还不清楚，就不要盲目发展。
(3)企业的新产品发展规划，要与世界的科技动向、本国政府的政策指导、以及本企业的各项工作互相协调，密切配合，并争取有关部门的支持。
(4)在估计经济效益较好的前提上，可利用或改造企业原有的生产能力，来安排或扩大新产品项目的生产，以有利于降低成本，降低售价、打开销路和减少试销失败的损失。
(5)把新产品零部件的生产请外厂承包，本企业主要负责组装工作；或者待条件成熟时，再增加设备，组织流水线，扩大生产能力，以分散与减少风险。
(6)找几家大的买主或专门用户，与之签订长期合同，按照用户的质量标准进行生产，以保证新产品的可靠销路。
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